Ngân hàng bóng tối

Nghiên cứu về OFC làm nổi bật ngân hàng bóng tối như một dịch vụ ban đầu của OFC.[4] Bóng ngân hàng kích hoạt các hồ vốn ra nước ngoài, chủ yếu là đô la, người đã trốn kiểm soát vốn trong những năm 1960 và 1970, và do đó hệ thống ngân hàng trên bờ chính, để được tái chế trở lại vào hệ thống kinh tế trong khi trả lãi cho chủ sở hữu của thủ đô, do đó khuyến khích họ để giữ vốn của họ ở nước ngoài. Họ nhấn mạnh thị trường vốn Eurodollar là đặc biệt quan trọng. Tuy nhiên, khi OFC phát triển vào những năm 1980, rõ ràng các ngân hàng OFC không chỉ tái chế Eurodollars từ các giao dịch của công ty nước ngoài, mà còn từ vốn tránh thuế (ví dụ như tiền được giấu trong các thiên đường thuế), và từ các nguồn hình sự và bất hợp pháp khác.[4] Nhiều OFC, chẳng hạn như Thụy Sĩ, có luật bảo mật ngân hàng bảo vệ danh tính của chủ sở hữu vốn ngoài khơi trong OFC. Trong những năm qua, một § Regulatory clampdown đã làm suy yếu khả năng của OFC trong việc cung cấp bí mật ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng Shadow vẫn là một phần quan trọng trong các dịch vụ của OFC và danh sách Diễn đàn Ổn định Tài chính của các địa điểm ngân hàng bóng tối chính đều là các OFC được công nhận.[15]

Chứng khoán hóa

OFC, tuy nhiên, đã mở rộng sang một lĩnh vực liên quan đến ngân hàng bóng tối, đó là chứng khoán hóa tài sản. Không giống như ngân hàng bóng tối truyền thống, nơi ngân hàng OFC cần truy cập vào một nguồn vốn ngoài khơi để hoạt động, chứng khoán hóa không liên quan đến việc cung cấp vốn. Chứng khoán hóa OFC liên quan đến việc cung cấp các cấu trúc pháp lý, được đăng ký tại OFC, trong đó vốn nước ngoài được sử dụng để tài trợ cho các tài sản nước ngoài (ví dụ máy bay, tàu, tài sản thế chấp, v.v.), được sử dụng bởi các nhà khai thác nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài. Do đó, OFC hành xử giống như một ống dẫn hợp pháp hơn là cung cấp các dịch vụ ngân hàng thực tế. Điều này đã chứng kiến sự gia tăng của các công ty luật và kế toán chuyên gia lớn, những người cung cấp các cấu trúc pháp lý cho chứng khoán hóa, tại các địa điểm của OFC. Trong chứng khoán hóa thông thường, vốn, tài sản và nhà khai thác nước ngoài đều có thể đến từ các địa điểm chính trên bờ. Ví dụ, Deutsche Bank ở Đức có thể cho vay 5 tỷ Euro vào Phần 110 SPV của Ailen (cấu trúc pháp lý chứng khoán hóa Ailen), sau đó mua 5 tỷ Euro cho động cơ máy bay từ Boeing, sau đó cho các công ty cho Delta Airlines thuê. Lý do tại sao Deutsche Bank sẽ sử dụng Mục 110 SPV của Ailen là vì nó trung lập về thuế, [lower-alpha 7] và nó có một số tính năng pháp lý nhất định, đặc biệt là mồ côi, hữu ích cho Deutsche Bank, nhưng không có sẵn ở Đức. Mồ côi đặt ra những rủi ro đáng kể về lạm dụng thuế và tránh thuế đối với cơ sở thuế của các khu vực pháp lý thuế cao hơn; thậm chí Ireland đã phát hiện ra một kế hoạch tránh thuế nội địa lớn trong năm 2016, bởi các quỹ nợ đau khổ của Mỹ, sử dụng Mục 110 SPV của Ireland, cho các khoản đầu tư trong nước của Ireland.